Moms, bokföring och juridik – allt på samma ställe
Experter på deklaration och redovisning av moms
Momsen följer med i nästan varje faktura du skickar och varje inköp du gör, och den ska redovisas rätt och lämnas in i tid. Hos Ludvig & Co får du en egen redovisningskonsult som kan din bransch och sköter momsredovisningen åt dig.
Ludvig & Co är ett av Sveriges största rådgivningsföretag för företagare, med ca 1 000 medarbetare på drygt 100 orter. Som kund får du alltså hjälp i närheten av din verksamhet och din vardag, med ett helt team av specialister tillgängliga som reserv.
Vi sköter den löpande bokföringen av moms, upprättar din momsdeklaration och lämnar in den till Skatteverket. Du får bättre överblick, och arbetet utförs helt enligt det upplägg vi kommer överens om. Hör av dig om du undrar över något, så återkommer vi snabbt.
Så kan vi hjälpa dig med momsen
Löpande momsredovisning
Vi sköter den löpande bokföringen av moms, så att ingående och utgående moms hamnar rätt från start. Då blir avstämningen enkel när perioden ska redovisas.
Rätt momsperiod
Redovisar du moms varje månad, kvartal eller helår? Det styrs av omsättningen samt vilket val man gör själv – vi hjälper dig att välja rätt period och registrera den hos Skatteverket.
Komplex moms
Importmoms, omvänd byggmoms, EU-moms och blandad verksamhet kräver särskild kunskap. Våra specialister reder ut vad som gäller för just din verksamhet och ser till att redovisningen blir rätt.
Momsdeklaration till Skatteverket
Med ditt underlag som grund upprättar vi din momsdeklaration och lämnar in den i tid. Du godkänner och har kvar ansvaret som företagare; allt arbete däremellan tar vi hand om.
Avstämning och rättelser
Vi stämmer av momsen mot bokföringen löpande. Skulle något behöva korrigeras hjälper vi dig att rätta momsdeklarationen på rätt sätt.
Personlig rådgivning
Du får en personlig rådgivare som svarar på dina momsfrågor och hjälper dig att fatta rätt beslut. Det gäller enkla frågor i vardagen, mer avancerad momshantering och särskilda frågor som skatteavdrag.
Så går en momsdeklaration till
Löpande bokföring
Under perioden bokför vi löpande din försäljning och dina inköp, så att allt kommer med
Avstämning med momsen
Sedan stämmer vi av den utgående momsen på din försäljning mot den ingående momsen på dina inköp.
Sammanställning och ifyllnad
Utifrån underlaget sammanställer och fyller vi i din momsdeklaration. Har du ingen verksamhet att redovisa för perioden lämnar vi en nolldeklaration.
Godkännande och inlämning
Du godkänner deklarationen och vi lämnar in den i god tid före sista dagen. Som företagare har du kvar ansvaret och ser till att momsen finns på skattekontot.
Momshjälp för alla företagsformer – stora som små
Aktiebolag
För momsredovisning i aktiebolag ställs högre krav på ordning och dokumentation. Vi sköter den löpande redovisningen, upprättar momsdeklarationen och ser till att den hänger ihop med din bokföring och dina bokslut.
Enskild firma
Driver du en enskild firma sköter du ofta det mesta själv, och då blir momsen lätt en tidstjuv. Vi hjälper dig med momsredovisning för enskild firma och tar fram din momsdeklaration, så att du kan lägga tiden på kunderna istället.
Kommandit & handelsbolag
I handelsbolag och kommanditbolag redovisas momsen på bolagsnivå även när flera delägare är inblandade. Med vår hjälp blir det enklare att hålla momsredovisningen samlad och korrekt.
Föreningar
Ideella föreningar, ekonomiska föreningar och bostadsrättsföreningar har särskilda regler för när moms ska redovisas. Vi reder ut vad som gäller för er verksamhet och hjälper styrelsen att göra rätt.
Experter på komplex momshantering
Vissa affärer gör momsen knepig. Här är några av de begrepp som oftast skapar frågor.
Importmoms
När du köper varor från länder utanför EU tillkommer importmoms. Är du momsregistrerad redovisar du importmomsen till Skatteverket i din momsdeklaration, medan Tullverket hanterar tull och avgifter.
Vi hjälper dig att redovisa importmomsen rätt och att göra avdrag där du har rätt till det.
EU-moms
Handlar du med företag i andra EU-länder gäller särskilda regler för moms och periodisk sammanställning. Ofta redovisar köparen momsen i sitt eget land, vilket förutsätter att båda parter har giltigt VAT-nummer och att försäljningen rapporteras i den periodiska sammanställningen.
Vi hjälper dig att redovisa EU-momsen rätt och att hålla koll på vad som ska rapporteras.
Fastighetsmoms
Moms på fastigheter är ett område med särskilda regler, bland annat för frivillig skattskyldighet vid uthyrning av lokaler. Reglerna påverkar både hur du fakturerar hyran och hur du hanterar moms på drift och investeringar, och vid om- och tillbyggnad kan momsen behöva jämkas över flera år.
Vi reder ut vad som gäller för dina lokaler och din verksamhet.
Omvänd byggmoms
Inom byggbranschen gäller ofta omvänd skattskyldighet, vilket innebär att köparen redovisar momsen istället för säljaren. Det avgörande är om tjänsten räknas som en byggtjänst och om du som köpare säljer byggtjänster mer än tillfälligt; missar man den bedömningen blir det lätt fel i både faktura och deklaration.
Vi hjälper dig att hantera omvänd byggmoms i bokföring och momsdeklaration. Läs mer om hur det fungerar i vår artikel om omvänd byggmoms.
Blandad verksamhet
Säljer du både momspliktiga och momsfria varor eller tjänster har du blandad verksamhet. Då får du bara dra av den del av den ingående momsen som hör till den momspliktiga delen, och fördelningen ska göras på en skälig grund, ofta utifrån omsättningen. Just fördelningen är det som oftast skapar frågor och fel.
Vi hjälper dig att fördela momsen rätt så att avdragen blir korrekta.
Moms vid e-handel till privatpersoner i EU (OSS)
Säljer du varor eller digitala tjänster till privatpersoner i andra EU-länder, ska du ofta ta ut köparlandets moms. Det gäller så snart din samlade försäljning inom EU passerar 99 680 kronor, samma år eller året innan. Med One Stop Shop (OSS) redovisar du all den momsen samlat till Skatteverket och slipper momsregistrera dig i varje land. Du kan ansluta dig frivilligt redan under gränsen; då tar du ut köparlandets moms på all sådan försäljning.
Vi hjälper dig att komma igång med OSS och redovisa rätt moms i rätt land.
Vinstmarginalbeskattning (VMB)
Handlar du med begagnade varor, konst, samlarföremål eller antikviteter, kan du i många fall betala moms bara på din vinstmarginal istället för på hela försäljningspriset. Det gäller om du köpt in varan utan avdragsgill moms, och då får du inte ange någon moms öppet på fakturan till kunden.
Vi hjälper dig att tillämpa vinstmarginalbeskattning rätt i bokföring och deklaration.
Jämkning av moms
Har du gjort ett större momsavdrag på en fastighet eller en dyrare investering, kan avdraget behöva justeras i efterhand om användningen ändras. Jämkningstiden är tio år för fastigheter och fem år för andra investeringsvaror. Justeringen blir aktuell först när den avdragsgilla andelen ändrats med minst fem procent.
Vi hjälper dig att hålla koll på jämkningen, så att avdragen stämmer även framåt.
Momsbefrielse (omsättningsgräns)
Omsätter ditt företag mindre än 120 000 kronor om året kan du välja att vara momsbefriad. Då slipper du både momsregistrering och momsdeklaration.
Gränsen låg på 80 000 kronor fram till den 1 januari 2025, så för många mindre verksamheter är det här en ny möjlighet. Om du är momsbefriad lägger du ingen moms på dina fakturor, men då får du inte heller dra av den ingående momsen på dina inköp.
Importerar du däremot varor eller köper med omvänd skattskyldighet ska du ändå redovisa moms på det. Vi hjälper dig att räkna på om momsbefrielse lönar sig för just din verksamhet.
Vanliga fel i momsdeklarationen som vi ser till att du slipper
Det finns många detaljer som behöver stämma när det kommer till moms, och vissa fel återkommer ofta hos företagare som sköter momsen själva:
Att dra av ingående moms på privata inköp, även när de betalas med företagets kort.
Att redovisa momsen i fel period, så att en faktura hamnar på fel deklaration.
Att hantera köp från andra EU-länder fel, till exempel genom att dra svensk moms istället för att redovisa omvänd skattskyldighet.
Att missa en faktura eller ett kvitto, vilket gör att både den utgående och den ingående momsen blir fel.
Upptäcker du ett fel i efterhand går det att rätta momsdeklarationen. Vi hjälper dig att göra rätt från början, och att lämna in en rättelse på rätt sätt om något ändå blivit fel.
Så fungerar moms
Här reder vi ut grunderna, och har du en fråga kopplat till just din verksamhet finns vi ett samtal bort.
Moms
Moms, eller mervärdesskatt, läggs på nästan allt du säljer och köper. Du tar ut moms av dina kunder och betalar moms till dina leverantörer; mellanskillnaden redovisar du till Skatteverket i din momsdeklaration.
Olika momssatser
I Sverige finns tre momssatser. 25 procent är den vanligaste, 12 procent gäller för bland annat restaurang- och cateringtjänster, samt 6 procent för exempelvis böcker, tidningar och persontransporter. Momsen på livsmedel är tillfälligt sänkt till 6 procent mellan 1 april 2026 och 31 december 2027; därefter återgår den till 12 procent om inget nytt beslut fattas.
Vilken momssats du använder beror på vad du säljer. Se fler exempel i vår ordlista om momssatser.
Ingående och utgående moms
Utgående moms är den moms du lägger på när du säljer. Ingående moms är den moms du betalar när du köper in varor och tjänster till verksamheten. När du redovisar momsen kvittas den utgående och den ingående momsen mot varandra, så att du betalar mellanskillnaden om den utgående är högre och får tillbaka om den ingående är högre.
Momsregistrering av företag
Innan du börjar deklarera moms behöver företaget vara momsregistrerat hos Skatteverket. Vi hjälper dig med momsregistreringen och med att välja rätt redovisningsperiod redan från start.
Redovisning av moms
Att redovisa moms betyder att du sammanställer utgående och ingående moms för perioden och lämnar in den i en momsdeklaration. Hur ofta du gör det beror på din omsättning. Vi sköter sammanställningen åt dig utifrån din bokföring.
Momsavdrag
Momsavdrag får du göra för inköp som hör till din momspliktiga verksamhet, men kostnader som t ex representation och personbilar följer särskilda regler. Med vår hjälp tar du de avdrag du har rätt till och undviker de vanligaste felen.
Viktiga datum för momsdeklaration
När du ska deklarera moms beror på vilken redovisningsperiod du har, och den styrs av ditt beskattningsunderlag. Att lämna momsdeklarationen i tid sparar dig både förseningsavgift och onödig oro. En komplett översikt finns i vår guide om viktiga datum för deklaration.
Månad
Redovisar du moms varje månad och har ett beskattningsunderlag på högst 40 miljoner kronor, lämnar du momsdeklarationen senast den 12:e i den andra månaden efter perioden. I januari och augusti är sista dagen istället den 17:e. Företag med ett beskattningsunderlag över 40 miljoner kronor redovisar alltid moms månadsvis och har den 26:e i månaden efter perioden som sista dag, utom i december då det är den 27:e.
Kvartal
Med kvartal som redovisningsperiod, vilket Skatteverket rekommenderar vid en omsättning mellan 1 och 40 miljoner kronor, lämnar du momsdeklarationen senast den 12:e i den andra månaden efter kvartalet. För andra kvartalet infaller den dagen i augusti, och då flyttas den till den 17:e.
Helår
Omsätter företaget högst 1 miljon kronor kan du redovisa moms en gång per år. Är du enskild näringsidkare utan handel med andra EU-länder deklarerar och betalar du helårsmomsen i samband med inkomstdeklarationen, senast den 12 maj året efter. Med byråanstånd kan tidpunkten skjutas fram till den 26 juni.
Moms vid utrikeshandel
Handlar du med andra länder påverkas momsredovisningen av var köparen finns och vad du säljer. Vid försäljning till företag inom EU gäller särskilda regler och en periodisk sammanställning, och vid handel med länder utanför EU hanteras moms genom export och import.
Vi hjälper dig att redovisa momsen rätt oavsett var dina kunder och leverantörer finns.
Möt några av våra kunder
Jag hann inte med ekonomichefsjobbet. Det var mest att försöka hinna med allt rullande. Istället för att anställa någon på en felaktig tjänst tyckte vi att det var bättre att ta in en interimskonsult.
För mig som inte har ekonomibakgrund har Ludvig & Cos processer gjort arbetet både enkelt och överskådligt. Allt är korrekt, ordentligt och uppdaterat i realtid.
Förutom att hjälpa till med den löpande ekonomihanteringen, fungerar Ludvig & Co som ett bollplank och någon att vända sig till vid när frågor uppstår.
Kan jag anlita er för hjälp med redovisning och moms?
Ja. Vi hjälper dig med både löpande bokföring och momsredovisning, och upprättar och lämnar in din momsdeklaration enligt det uppdrag vi kommer överens om. Du kan välja att lämna över hela ekonomin eller bara de delar du vill ha hjälp med.
Hur ofta ska momsen redovisas?
Det beror på din omsättning. Företag med högst 1 miljon kronor i omsättning kan redovisa moms en gång per år, mellan 1 och 40 miljoner kronor kvartalsvis, och över 40 miljoner kronor varje månad. Vi hjälper dig att välja och registrera rätt redovisningsperiod.
Vad händer om momsdeklarationen lämnas in för sent?
En försenad momsdeklaration leder normalt till en förseningsavgift på 625 kronor. Har Skatteverket förelagt dig att lämna in den och du ändå dröjer, kan avgiften bli 1 250 kronor. Du kan ansöka om anstånd vid särskilda skäl, men ansök i god tid före sista dagen. Vi håller koll på datumen så att deklarationen kommer in i tid.
Kan ni rätta en momsdeklaration i efterhand?
Ja, det hjälper vi dig med. Skulle du eller vi upptäcka ett fel gör vi om hela deklarationen tillsammans och lämnar in rättelsen till Skatteverket på rätt sätt.
Vad kostar det att få hjälp med momsredovisning?
Priset beror på hur mycket hjälp du behöver och hur din verksamhet ser ut. Hör av dig så tar vi fram ett förslag som passar dig. Ring oss eller fyll i formuläret!
Senaste från vår blogg
I Företagarbloggen hittar du massor av tips och råd kring skatter och andra aktuella frågor för dig som företagare.
Loading...
Vänligen tillåt cookies för att visa detta innehåll.
