Erfarna skatterådgivare med förståelse för din verksamhet
Som delägare i ett fåmansbolag ställs du inför skattefrågor som kan vara både komplexa och avgörande. Våra skatterådgivare har lång erfarenhet av att arbeta med företagare och delägare och erbjuder helhetslösningar som omfattar allt från ägarstruktur och 3:12-regler till generationsskifte och incitamentsprogram. Med långsiktig planering och proaktivt arbete skapar vi struktur i din skattesituation och bygger de bästa förutsättningarna för dig och ditt företag över tid.
För de flesta ägare till svenska bolag som inte är noterade, gäller fåmansföretagsregelverket, även kallat 3:12-reglerna. Dessa regler ger, under vissa förutsättningar, möjlighet att ta ut vinst genom utdelning till en effektiv skatt på 20 procent. Våra skattespecialister har omfattande erfarenhet av det komplexa regelverket och hur de tillämpas i praktiken och hjälper dig skapa en struktur som fungerar på kort och lång sikt, för både dig som ägare och för bolaget.
För delägare i fåmansbolag är K10-blanketten en central del av inkomstdeklarationen. Den ligger till grund för hur utdelning och kapitalvinst beskattas och blir särskilt viktig när du tar utdelning eller säljer aktier. Våra skattespecialister hjälper dig att upprätta och säkerställa blanketten så att dina uppgifter blir korrekta och att du får ett tillförlitligt underlag för framtida beslut.
Aktieutdelning
Som delägare i ett fåmansföretag är det viktigt att ha kontroll på beskattningen av utdelning. Skillnaden mellan utdelning inom och över gränsbeloppet kan vara betydande. Våra skattespecialister hjälper dig att analysera din situation, beräkna skatteeffekter och skapa ett underlag som ger trygghet i hur utdelningen hanteras, både nu och framåt.
Förmånsbeskattning
Förmånsbeskattning i fåmansbolag kan vara komplicerad, särskilt när det gäller bil, bostad eller dispositionsrätt till bolagets tillgångar. Reglerna påverkar både dig som ägare och bolaget och kan få stor betydelse för helheten. Våra skattespecialister hjälper dig att skapa långsiktiga värden och säkerställa en hållbar skattesituation.
Kapitalvinster och kapitalförluster
Vid försäljning av aktier i fåmansföretag gäller särskilda regler som påverkar beskattningen. Skillnaden mellan kapitalvinst och kapitalförlust kan få stor betydelse för både dig som ägare och bolaget. Våra skatterådgivare analyserar din situation och tar fram en långsiktig plan för hur resultatet ska hanteras på bästa sätt, både för dig som ägare och för bolaget.
Vilande bolag
Om du planerar att lägga ditt fåmansföretag vilande (även kallat trädabolag, karensbolag eller 5:25-bolag) gäller särskilda regler. För att aktierna ska sluta vara kvalificerade krävs att varken du som ägare eller dina närstående är verksamma i betydande omfattning under minst fem år. Efter den perioden beskattas utdelning och kapitalvinst med 25 procent, enligt reglerna för onoterade aktier. Våra skatterådgivare hjälper dig att planera processen, analysera konsekvenserna och undvika vanliga fallgropar.
Särskilda skatteregler för fåmansbolag
Som delägare i ett fåmansbolag omfattas du av särskilda skatteregler som skiljer sig från vad som gäller för noterade bolag. De mest centrala är fåmansföretagsregelverket, även kallat 3:12-reglerna som styr hur utdelning och kapitalvinst ska beskattas. Dessa regler ger möjlighet att, under vissa förutsättningar, ta ut vinst genom utdelning till en effektiv skatt på 20 procent. Reglerna kan ofta vara till fördel för delägare, men ibland kan de också innebära en högre beskattning om förutsättningarna inte är uppfyllda.
Beskattningen påverkas av flera faktorer som löneuttag, sparat utdelningsutrymme och om du planerar utdelning, försäljning eller att lägga bolaget vilande. Våra skattespecialister har omfattande erfarenhet av det komplexa regelverket och kan ge råd om hur de praktiskt tillämpas i olika situationer och hur man kan hantera just din specifika skattesituation för en långsiktigt hållbar struktur.
Skatterådgivning och stöd för alla bolagsformer
Vi stöttar företagare inom de flesta bolagsformer, från aktiebolag och enskild firma till handelsbolag och kommanditbolag. Varje bolagsform har sina särskilda regler för beskattning, deklaration och ägarens ansvar.
För aktiebolag är frågor som utdelning, kapitalvinster och 3:12-regler ofta centrala, medan enskilda näringsidkare behöver se över inkomstbeskattning, avdrag och sociala avgifter. I handelsbolag och kommanditbolag påverkar delägarnas beskattning direkt företagets resultat, vilket kan ge andra utmaningar.
Våra skattespecialister har erfarenhet av att hantera de olika regelverken och hjälper dig att förstå vad som gäller för just din situation. Vi analyserar förutsättningarna, förklarar skillnaderna och stöttar dig i de beslut som rör både din privata beskattning och företagets utveckling.
Juridiska och ekonomitjänster anpassade för fåmansbolag
Som ägare i ett fåmansbolag behöver du ofta ta beslut som rör både juridik och ekonomi. Hos Ludvig & Co arbetar jurister och ekonomer tillsammans för att ge dig helhetslösningar som skapar trygghet och struktur, i vardagen och inför framtiden.
Generationsskifte av företag
Vi stöttar dig vid ägarförändringar och generationsskiften. Våra jurister och ekonomer ser till att struktur, skatt och juridik hänger ihop för en trygg övergång.
Moms är en central del av företagets beskattning. Våra redovisningskonsulter ser till att din momsdeklaration blir korrekt och komplett, medan våra skattespecialister finns till hands för mer komplexa frågor kring skatteavdrag och deklaration.
Oavsett om du behöver ett förenklat årsbokslut eller en omfattande årsredovisning finns många aspekter att ta hänsyn till. Hos oss får du en personlig rådgivare med specialistkompetens som hjälper dig att nå dina mål.
Hos oss får du löpande bokföring med moderna digitala verktyg och en personlig redovisningskonsult som lär känna ditt företag. Dessutom finns alltid en reservkonsult redo att kliva in för kontinuitet i din ekonomihantering.
Vi på Ludvig & Co har djup och bred kunskap inom en rad olika branscher. För även om de ekonomiska rutinerna på ytan kan framstå som lika oavsett vilken bransch man verkar inom, så skiljer sig ofta detaljerna.
Vid utdelningar, försäljningar eller kapitaltillskott krävs förståelse för hur skattereglerna påverkar både bolag och ägare. Vi ger råd och stöttar i besluten.
Behöver du skatterådgivning för ditt fåmansbolag? Här kan du enkelt söka bland våra skatterådgivare och hitta rätt kompetens. Våra specialister har lång erfarenhet av att vägleda företagare genom 3:12-reglerna, från löpande skatteplanering och K10-blanketter till utdelning, kapitalvinster och ägarförändringar.
3:12-reglerna styr hur utdelning och kapitalvinst beskattas för delägare i fåmansbolag. Reglerna gäller dig som är eller under de senaste fem åren har varit verksam i betydande omfattning i företaget.
Syftet med reglerna är att förhindra att arbetsinkomster omvandlas till lägre beskattade kapitalinkomster. Därför beskattas en del av utdelningen eller vinsten som inkomst av tjänst, medan den del som ryms inom det så kallade gränsbeloppet beskattas som kapital med 20 procent.
Reglerna omfattar även delägare i fåmansbolag som bedriver samma eller likartad verksamhet, vilket betyder att det inte går att flytta vinster mellan olika bolag för att undvika beskattning enligt 3:12-reglerna.
Hur mycket utdelning kan jag ta ut från mitt fåmansföretag?
Du kan dela ut så mycket du vill från ditt fåmansbolag, men skattekonsekvenserna varierar beroende på beloppet. Ditt gränsbelopp i K10-blanketten avgör hur mycket som får beskattas till den lägre skattesatsen om 20 procent.
Gränsbeloppet beräknas på två sätt. Förenklingsregeln innebär att delägare som äger 100 procent av ett fåmansföretag får tillgodogöra sig 2,75 inkomstbasbelopp (209 550 kronor för 2025) som gränsbelopp per år. Huvudregeln, även kallad löneunderlagsregeln, kan ge högre belopp baserat på omkostnadsbelopp för aktierna plus eventuellt lönebaserat utrymme från företagets lönesumma.
Delar du ut mer än gränsbeloppet beskattas överskjutande del som vanlig arbetsinkomst. Du kan växla mellan beräkningsmetoderna olika år för att få bäst resultat. Vi hjälper dig räkna ut hur mycket du bör dela ut för optimal beskattning utifrån din situation.
Vad är skatten på aktieutdelning för fåmansföretag?
Skatten på aktieutdelning i fåmansbolag bestäms av 3:12-reglerna. Utdelningen deklareras på K10-blanketten som lämnas tillsammans med den privata inkomstdeklarationen.
Den del av utdelningen som ryms inom ditt gränsbelopp beskattas som kapital med 20 procent. Utdelning som överstiger gränsbeloppet beskattas i stället som tjänsteinkomst enligt din marginalskatt, medan överskjutande belopp beskattar som inkomst av tjänst. Hur mycket skatt du betalar beror alltså på storleken på ditt gränsbelopp och vilken regel du tillämpar för att räkna fram det.
När ska jag betala in skatten på utdelningen?
Du betalar skatten på utdelningen året efter att utdelningen gjordes genom din inkomstdeklaration. Utdelningen redovisas i K10-blanketten som bifogas din privata deklaration. Eventuell kvarskatt betalas enligt Skatteverkets tidsfrister.
Vad är K10-blanketten och varför är den viktig?
K10-blanketten är din redovisning till Skatteverket för aktieinnehav i fåmansbolag som bifogas din privata inkomstdeklaration. Här redovisar du ditt gränsbelopp, mottagen utdelning och eventuella kapitalvinster vid försäljning av aktier.
Blanketten är avgörande eftersom den bestämmer hur din utdelning ska beskattas enligt 3:12-reglerna. Den visar exakt hur mycket av din utdelning som får beskattas till den lägre skattesatsen på 20 procent och hur mycket som beskattas som inkomst av tjänst. Fel i K10-blanketten kan leda till skattetillägg och felaktig beskattning.
