Generationsskifte

Det är många komplexa och svåra frågor som måste diskuteras och lösas i samband med ett generationsskifte. Det är även en hel del kalkyler och dylikt som ska hinnas med. Många praktiska frågor behöver också lösas – exempelvis nytt boende för överlåtaren och eventuella utbildningar för övertagaren. I fall som inkluderar exempelvis avstyckning eller fastighetsreglering genom lantmäteriet kan dessutom väntetiderna vara väldigt långa. Ett lyckat generationsskifte bör därför planeras flera år i förväg.

Bloggtips: Så lyckas du med ett generationsskifte

Det är många personer som berörs av ett generationsskifte – och många viljor att ta hänsyn till. I första hand är det överlåtaren och övertagaren som innefattas, men även eventuella syskon till övertagaren och båda parternas familjer. Även om besluten i slutändan är överlåtarens så vinner alla på att låta samtliga parter vara med och säga sitt på ett tidigt stadium. Det går att undvika många framtida konflikter genom att ha en öppen process där alla får samma information samtidigt. Har ni dessutom en klar och gemensam målbild framför er så blir det lättare att hantera skattefrågor och diskutera överlåtelseformer.

Bloggtips: Står ni inför ett generationsskifte? 

En vanlig lösning har historiskt varit att man i ”ett första steg” överlåter fastigheten till alla barn gemensamt. Det har gått snabbt och blivit garanterat ekonomiskt rättvist. Men samägande har en tendens att bli en permanent lösning – något som leder ofta till konflikter längre fram. Barnen har sannolikt olika intressen, olika behov av pengar och olika möjligheter till arbete på fastigheten. Så även om det på kort sikt tar kraft och kostar pengar (i och med syskonkompensation) så är det i de flesta fall bättre att från början bestämma vem som ska ta över fastigheten – och att låta den personen göra det ensam. En generell sanning kan sägas vara att det man inte förvaltar och utvecklar, ska man helt enkelt inte äga.

Om man överlåter sin fastighet som gåva finns det möjlighet att ställa villkor. Det kan exempelvis vara att fastigheten ska vara övertagarens enskilda egendom, eller att föräldrarna ska få bo kvar i huset på gården. Det kan också röra sig om villkor av typen som hindrar övertagaren att överlåta fastigheten. En utgångspunkt bör vara att den som vill fortsätta styra över fastigheten ska behålla den i sin ägo – men har man väl beslutat sig för att överlåta fastigheten så ska bestämmanderätten också övergå på den nya äganderätten.

I många fall tror parterna att de redan från början vet vad de andra vill, men så är inte alltid fallet. Det kan ofta vara svårt nog att komma fram till vad man själv vill, inte minst för den yngre generationen. Därför är det viktigt att inte låsa fast sig vid en viss lösning redan från början, utan låta den växa fram under processens gång. Ibland är den oväntade lösningen som ingen tänkt på den bästa!

Vid ett generationsskifte behöver man oftast hjälp av någon utomstående – till exempel när det handlar om fastighetsvärderingar eller mer komplexa ekonomiska kalkyler. En oberoende part som inte har några förutfattade meningar kan också komma med nya och oväntade lösningar i fastlåsta situationer. Att själva få redogöra för sina specifika tankar och önskemål för någon utomstående kan också göra att parterna enklare kommer fram till hur de vill att generationsskiftet ska genomföras.